近年来，山东监管局认真贯彻落实财政部党组和部内控委工作部署，高度重视内部控制工作，推进内部控制工作与财政监管主责主业深度融合，探索建立内部控制考评、内部控制穿行测试与内部审计相结合的“一审两控”工作模式，持续推动内部控制工作提质增效。

　　一、深化内控意识，提高内控建设的思想自觉和行动自觉 

　　一是提高站位，深入学习领会财政部关于内部控制工作各项要求。山东监管局高度重视内部控制工作，认真学习贯彻财政部内部控制委员会会议精神，深刻认识新时代财政内控工作的重要意义，不断增强做好内部控制工作的责任感和使命感。局党组从统筹发展和安全的高度，将内部控制与业务工作同部署、同督导、同落实，将内控意识传达到全体干部职工，融入工作全过程各方面。 

　　二是博采众长，认真学习先进内部控制工作经验。一方面，组织全局干部学习“财政干教”平台内部控制有关课程，积极派员参加财政部组织的财政内控内审培训班等各类专题培训，推动内部控制有关理论和工作方法入脑入心。另一方面，与其他中央驻鲁预算单位开展内控建设交流研讨，“走出去”学习其他部门单位先进经验做法，不断拓宽内部控制建设新思路。 

　　三是久久为功，持续开展内部控制宣传教育。将财政部《内部控制基本制度》和9个专项内控办法列入局党组理论学习中心组学习清单，将本局内控文件、制度、操作规程等纳入党支部日常学习内容，经常性组织各党支部开展学习。以局内部控制委员会会议纪要形式，将内控制度和操作规程纳入新入职和借调干部的岗前培训范围，从源头培养内控意识。 

　　二、完善体制机制，夯实内控建设的工作基础 

　　一是构建“四梁八柱”，筑牢组织架构。建立局内部控制委员会领导、局内部控制委员会办公室协调、各处室负责、全体干部参与的内控组织架构。多次召开专题会议传达学习财政部有关内部控制工作的会议精神和部署要求，结合实际研究落实举措，积极推动本局内部控制工作深入开展，并明确职责分工，确保将工作责任分解压实到处室、到责任人。 

　　二是通过“废改立留”，完善制度体系。结合工作实际，系统梳理2003年以来本局出台的各项制度、办法，逐一研究确定废、改、立、留情况，全面查缺补漏，初步构建覆盖所有业务、全流程、各环节的内控制度体系，并根据财政部新规定新要求不断调整充实，进一步织紧织密制度笼子。   

　　三是坚持与时俱进，优化操作规程。每年按照财政部内控制度以及机关运转、业务管理等方面的新规定，结合巡视、审计、财会监督等新情况，组织对党建和业务各项工作进行评估，先后新增和修订多项内部操控规程，制定防控措施，增强制度约束。 

　　三、深化“一审两控”，提升内控建设的管理实效 

　　一是扎实开展财务内审工作。每年组织开展对局机关和机关服务中心预算、资产、财务管理情况的财务内审，重点关注是否符合有关规定、内部控制操作规程，以及预算执行约束是否严格，会计核算是否完整、准确等，通过查错纠弊提高单位财务工作水平，提高资金使用绩效。 

　　二是精心组织内部控制穿行测试。将内部控制穿行测试与全局党建和业务工作有机结合，使穿行测试覆盖全部党建和业务工作。坚持问题导向，采取“不发通知、不打招呼、直奔现场”的工作方式，综合运用资料查阅、谈话问询等各种手段查摆问题，立查立改，推动党建和业务工作高质量发展。 

　　三是积极运用内部控制考核评价结果。在对内部控制情况进行现场考评的基础上，强化年度考核评价结果的运用。一方面，发挥内部控制考评、穿行测试的“风向标”“报警器”作用，对发现的问题予以通报，明确责任处室、责任人，跟踪整改情况，督促各处室做到自查、整改和工作程序化“三个自觉”，提升考核效果。另一方面，将考评结果与处室责任制考核相挂钩，发挥以评促控的正向激励作用。 

　　下一步，山东监管局将持续推进内部控制制度建设常态化工作，做好重点领域和关键环节防控，进一步规范财政权力运行，为推动新时代新征程财政监管事业高质量发展提供有力支撑。